【这个本期金额和上期金额应该填什么时候的数字。现金流量表】在编制现金流量表时，很多财务人员会遇到“本期金额”和“上期金额”应填写何时的数据的问题。其实，这两个术语是用于对比分析企业不同期间的现金流动情况，理解它们的含义对于正确编制和解读现金流量表非常重要。
一、总结说明
- 本期金额：指的是当前会计期间（如2024年1月-6月）内发生的现金流入和流出金额。
- 上期金额：指的是与本期相对应的上一个会计期间（如2023年1月-6月）内的现金流入和流出金额。
通过对比这两个数据，可以分析企业在一定时期内的现金流动趋势，判断企业的资金状况是否稳定或发生变化。
二、表格展示
| 项目 | 本期金额（如2024年1月-6月） | 上期金额（如2023年1月-6月） |
| 经营活动现金流入 | 500,000元 | 450,000元 |
| 经营活动现金流出 | 380,000元 | 360,000元 |
| 投资活动现金流入 | 120,000元 | 90,000元 |
| 投资活动现金流出 | 150,000元 | 130,000元 |
| 筹资活动现金流入 | 200,000元 | 180,000元 |
| 筹资活动现金流出 | 100,000元 | 90,000元 |
| 净现金流 | 190,000元 | 150,000元 |
三、注意事项
1. 时间对应关系：本期和上期必须是相同时间段，例如都是半年度、季度或年度。
2. 数据一致性：确保本期和上期的数据口径一致，避免因会计政策变更导致对比失真。
3. 用途明确：本期金额用于反映当前经营成果，上期金额用于对比分析变化趋势。
通过清晰理解“本期金额”和“上期金额”的含义，可以帮助财务人员更准确地编制和分析现金流量表，为企业决策提供可靠依据。
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