在企业日常运营中，发票管理是财务管理的重要组成部分。它不仅关系到企业的税务合规性，还直接影响到财务数据的准确性与资金流动的透明度。为规范公司发票管理流程，提高财务工作效率，防范税务风险，特制定本《公司财务管理发票管理制度》。

一、制度目的

本制度旨在明确公司在发票的取得、审核、报销、归档及保管等各环节的操作规范，确保所有发票来源合法、内容真实、用途合理，从而保障公司财务工作的有序进行，并符合国家相关法律法规的要求。

二、适用范围

本制度适用于公司各部门及全体员工，凡涉及发票管理的相关业务活动，均应遵守本制度的规定。

三、发票管理职责分工

1. 财务部：负责发票的审核、入账、报销及存档工作，确保发票信息准确无误；定期对发票使用情况进行检查和分析。

2. 采购部门：负责在采购过程中索取合法有效的发票，确保供应商具备开票资质，并及时将发票提交至财务部门。

3. 使用部门：负责发票的真实性、合规性的初步审核，确保发票与实际业务相符，避免虚假或重复报销。

4. 审计与合规部门：负责对发票管理流程进行监督和审计，确保制度执行到位，防范潜在风险。

四、发票获取与审核流程

1. 所有业务发生的费用必须取得合法有效的发票，且发票内容应与实际业务一致。

2. 发票须由供应商开具，内容包括但不限于：单位名称、税号、地址、电话、开户行及账号、商品或服务名称、金额、税率、开票日期等。

3. 财务部门收到发票后，需核对发票真伪，确认是否属于公司经营范围内的业务，并与相关合同、付款凭证等资料进行比对。

4. 经审核无误的发票方可作为报销依据，未经审核的发票不得入账。

五、发票报销与入账

1. 员工申请报销时，需附上原始发票及相关审批单据，确保资料齐全。

2. 报销金额应与发票金额一致，严禁虚报、多报或少报。

3. 财务人员在完成审核后，按规定进行账务处理，并登记入账。

4. 对于异常发票或不符合规定的发票，财务部门有权拒绝报销并通知相关部门进行整改。

六、发票存档与保管

1. 所有已入账的发票应按类别、时间顺序进行归档，便于查询与审计。

2. 发票原件应妥善保管，防止遗失、损坏或被篡改。

3. 电子发票应备份存储，并定期检查系统运行情况，确保数据安全。

七、违规处理

对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚，包括但不限于通报批评、经济处罚、取消报销资格等。严重者将依法追究其法律责任。

八、制度解释与修订

本制度由公司财务部负责解释，并根据国家政策变化及公司实际情况适时进行修订。修订后的制度经公司管理层批准后生效。

九、附则

本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

通过建立和完善发票管理制度，公司能够有效提升财务管理水平，增强内部管控能力，降低税务风险，为企业稳健发展提供有力保障。