在企业的财务管理中，库存现金日记账是一项非常基础且重要的工作。它不仅是企业日常财务活动的真实记录，也是确保资金安全、提高资金使用效率的重要手段。本文将从库存现金日记账的基本概念、设置与登记方法以及其重要性三个方面进行详细的阐述。

首先，库存现金日记账是用于记录企业库存现金收付业务的一种序时账簿。它按照经济业务发生的时间顺序逐日逐笔地进行登记，以反映库存现金的增减变动情况。通过库存现金日记账，可以清楚地了解企业在一定时期内的现金流入和流出情况，为企业的资金管理提供可靠的数据支持。

其次，在设置库存现金日记账时，需要遵循一定的格式和规范。通常情况下，库存现金日记账应采用订本式账簿，由出纳人员根据审核无误的现金收付款凭证，按照经济业务的发生时间顺序进行逐笔登记。登记时应注意摘要栏填写简明扼要，数字书写准确无误，并定期结出余额，确保账实相符。

最后，库存现金日记账的重要性不容忽视。一方面，它可以有效地监督企业的现金收支情况，防止出现坐支现金、挪用公款等违规行为；另一方面，通过对库存现金日记账的分析，可以帮助企业管理者及时发现资金管理中存在的问题，优化资源配置，提高资金使用效益。

总之，库存现金日记账作为企业财务管理中的一个重要组成部分，对于保障企业资金安全、提高资金使用效率具有重要意义。因此，企业应当重视库存现金日记账的管理工作，建立健全相关制度，确保账目清晰、数据真实，从而为企业健康发展奠定坚实的基础。