在企业的日常财务管理中，出纳是至关重要的角色，而现金日记账和银行日记账则是出纳工作中不可或缺的一部分。这两本账簿不仅记录了企业的资金流动情况，还为企业提供了重要的财务信息。那么，如何正确地填写出纳的现金日记账与银行日记账呢？本文将从实际操作的角度出发，为读者提供一份详尽的指南。

首先，我们来谈谈现金日记账的填写。现金日记账主要用于记录企业现金的收入、支出及余额的变化情况。在填写时，需要按照业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。每一笔交易都应详细记录日期、摘要、收入金额、支出金额以及结存金额等关键信息。确保每笔交易都有据可查，这是保证现金日记账准确性的基础。

具体来说，填写现金日记账时，可以遵循以下步骤：

1. 每日开始工作前，核对前一天的库存现金是否与账面余额一致。

2. 根据当天发生的现金收支业务，逐一登记到日记账上。

3. 在登记完所有业务后，计算并记录当天的结存金额。

4. 定期进行账实核对，确保账面金额与实际库存相符。

接下来，我们来看看银行日记账的填写方法。银行日记账主要用来记录企业在银行账户上的资金变动情况，包括存款、取款、转账等。与现金日记账类似，银行日记账也需要按业务发生的时间顺序逐笔登记，并且要详细记录每笔交易的相关信息。

在填写银行日记账时，同样需要注意以下几点：

1. 及时获取银行提供的对账单，并与日记账进行核对，确保账目无误。

2. 对于每一笔银行交易，都要仔细核对交易凭证，确保信息准确无误后再进行登记。

3. 定期与银行沟通，了解账户状态，及时处理异常情况。

4. 保持账簿整洁，字迹清晰，便于日后查阅。

此外，在填写这两本日记账的过程中，还有一些通用的原则需要注意。例如，所有的记录必须真实可靠，不得弄虚作假；尽量减少人为错误，必要时可采用复核机制；同时，要养成良好的工作习惯，比如定期整理资料、归档保存等。

总之，正确地填写出纳的现金日记账与银行日记账是一项细致且严谨的工作。它不仅关系到企业资金的安全管理，也直接影响到整个财务体系的健康运行。因此，作为出纳人员，应当认真学习相关知识，不断提高自己的专业水平，以确保每一笔账目的准确性，为企业的发展贡献自己的力量。